チャットレディやアダルトライブ配信で収入が入るようになると、次に浮かぶのが「確定申告っているの？」という疑問です。税金の話はむずかしそうで、つい後回しにしたくなりますよね。でも、しくみの骨組みは意外とシンプルです。
この記事は、アダルトライブ配信のスクール「VEIL ACADEMY」の編集部が、国税庁の案内（タックスアンサー）をもとにまとめました。税金の扱いは一人ひとりの状況で変わるため、最後は税務署や税理士に確かめる前提で読んでください。
この記事の結論
- 結論から言うと、確定申告がいるかどうかはあなたの立場で変わる
- 会社員なら、給与以外の所得（売上から経費を引いた額）が年20万円を超えたら申告する
- 申告がいらない年も、住民税の申告はいる。記録は1回目の配信からつけておく
確定申告がいるかは、立場で変わる
確定申告がいるかどうかは、「配信の売上がいくらか」だけでは決まりません。ほかに収入があるか、どんな形で受け取っているかで線の位置が変わります。
| あなたの立場 | 確定申告がいる目安 |
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| 会社員（年末調整を受けている） | 給与以外の所得が年20万円を超えるとき |
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| 会社員以外（配信が中心の人） | 所得の合計が、基礎控除などの所得控除の合計を超えるとき |
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| 家族の扶養に入っている | 申告の線に加えて、扶養から外れる線にも注意がいる |
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会社員以外の人の線になる基礎控除は、2025年分・2026年分と続けて見直されています。金額は国税庁の最新の案内で確かめてください。家族の扶養に入っている人は、税金と社会保険の両方に「壁」があります。それぞれの線をどう数えるかは、扶養に入ったまま配信はできる？で確かめてください。
出典：国税庁 タックスアンサー No.1199「基礎控除」
会社員の「20万円」は、売上ではなく所得
会社員の人がよく聞く「副業は20万円まで申告しなくていい」という話。国税庁の案内では、給与を1か所から受けていて年末調整を受けている人は、給与以外の所得の合計が20万円以下なら確定申告をしなくてよい、とされています。
出典：国税庁 タックスアンサー No.1900「給与所得者で確定申告が必要な人」
ここで間違えやすいのが、20万円は売上ではなく所得だという点です。所得は、売上から仕事に使ったお金（経費）を引いた額のこと。たとえば年間の売上が30万円でも、経費が12万円なら所得は18万円です。
また、医療費控除などのために確定申告をする年は、20万円以下の決まりは使えません。配信の所得も含めて申告します。
出典：国税庁 タックスアンサー No.1900 Q&A「給与所得者で確定申告が必要な人」
雑所得と事業所得のちがい
配信の所得は、多くの場合「雑所得」か「事業所得」のどちらかにあたります。国税庁の案内では、副業の収入のうち営利を目的とした継続的なものは「業務に係る雑所得」とされています。
副業として始めたばかりのうちは、まず雑所得として考えておき、事業所得にあたるか迷うときは、税務署や税理士に確かめると安心です。
経費にできるのは、配信のために使ったお金だけです。ふだんの生活と区別しにくいものは、何にどれだけ使ったのかを、あとから説明できるようにしておきます。経費になりやすい物・なりにくい物の分け方や、10万円以上の高い機材の扱いは、配信の経費になるもの・ならないもので具体的に書いています。
なお国税庁は、業務に係る雑所得の収入が一定額を超える人に、書類の保存や「収支内訳書」の提出を求めています。売上が大きくなってきたら、税務署や税理士に相談するタイミングと考えてください。
出典：国税庁 タックスアンサー No.1500「雑所得」／国税庁 タックスアンサー No.2210「必要経費の知識」
申告の流れは5ステップ
確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです（土日と重なる年は日付がずれます）。1月から12月までの1年分をまとめて申告します。
確定申告の流れ
- 1年分の売上と経費をまとめる配信の明細と、レシートや領収書を集めて合計する
- 源泉徴収票を用意する会社員の人は、年末調整のあとに会社から受け取る
- 申告書を作る国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で、画面の案内にそって入力する
- 提出するマイナンバーカードがあれば、e-Tax でスマホやパソコンから出せる。印刷して郵送や持参もできる
- 納める税金がある場合は、期限までに納付する
源泉徴収票は、多くの会社で12月の給与か1月ごろに配られます。売上と経費の合計を1月のうちに出しておけば、2月からの申告期間にあわてずにすみます。
申告が遅れたり、しなかったりすると、本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税がかかることがあります。「知らなかった」では済まないので、早めに準備を始めてください。
記録の残し方
確定申告でいちばん苦労するのは、申告書を作る作業ではなく、1年分の数字を思い出すことです。逆にいえば、日ごろ記録さえつけておけば、申告は半日で終わることもあります。
配信のたびに残しておくもの
- 配信した日付と時間
- その日の売上（配信サイトの明細の画面を保存する）
- 報酬を受け取った日と金額
- 配信に使ったお金のレシートや領収書
- 家と兼用のもの（通信費・電気代など）の、配信に使った割合のメモ
レシートや領収書は、日付・お店・金額・何に使ったかが分かる形で残します。ネットで買ったものは、注文の履歴や領収書の画面を保存しておきます。紙のレシートは時間がたつと文字が薄れることがあるので、スマホで撮っておくと安心です。
報酬の記録が外国のお金（ドルなど）で残っている場合は、円に直して記録します。どの日のレートで直したかも、あわせてメモしておくと迷いません。レートの選び方と、報酬ごとに残しておく記録は、海外サイトの報酬はどう記録する？にまとめました。
VEIL ACADEMY の教材でも、配信のお金と生活のお金を分ける考え方を順番に学べます。
よくある質問
- 配信の売上が20万円を少し超えたら、確定申告はいりますか？
会社員の場合、20万円の線は売上ではなく所得（売上から経費を引いた額）で考えます。売上が20万円を超えても、経費を引いた所得が20万円以下なら、所得税の確定申告はいらない場合があります。ただし住民税の申告はいります。
- 確定申告をしないと、どうなりますか？
申告が必要なのにしなかった場合、本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税がかかることがあります。気づいた時点で、期限が過ぎていても申告することができます。
- 配信の経費には、何が入りますか？
配信に直接使ったお金です。カメラやマイク、照明、配信用のソフトなどが代表的です。服や化粧品は、ふだんの生活と区別しにくいため、経費にできるかどうか慎重に考える必要があります。迷うものは税務署に確かめてください。
- 税理士に頼んだほうがいいですか？
売上が小さいうちは、国税庁の作成コーナーを使えば、自分でも申告できます。売上が大きくなった、事業所得として申告したい、という段階になったら、税理士への相談を考えてみてください。
まとめ｜立場を知って、記録から始める
- 確定申告がいるかは立場で変わる。会社員は給与以外の所得が年20万円を超えたら申告
- 20万円は売上ではなく所得。経費を引いてから考える
- 申告しない年も、住民税の申告はいる
- 記録は1回目の配信から。口座とカードを分けると楽になる
税金の話は、しくみを知ると怖さがぐっと小さくなります。配信の始め方の全体像は、顔バレしないアダルトライブ配信の始め方で解説しています。
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