配信の経費になるもの・ならないもの｜機材・通信費・按分の考え方

配信を始めると、カメラや照明、マイクと、何かと買う物が増えていきます。「これって経費になるのかな」と思いながら、レシートをとりあえず財布にしまっている人も多いのではないでしょうか。

この記事は、アダルトライブ配信のスクール「VEIL ACADEMY」の編集部が、国税庁の案内（タックスアンサー）をもとにまとめました。経費の扱いは、使い方や記録の残し方で変わります。最後は税務署や税理士に確かめる前提で、考え方の骨組みとして読んでください。

この記事の結論

• 経費になるのは、配信の仕事のために直接使ったお金
• 家と兼用の物は、配信に使ったとはっきり分けられる分だけを経費にする
• 高い機材は、金額によって経費に入れる年の分け方が変わる
• 「何に、なぜ使ったか」をあとから説明できる記録が、いちばんの味方になる

経費になるかは「配信のために使ったか」で決まる

経費とは、売上を得るために使ったお金のことです。確定申告では、売上から経費を引いた「所得」に税金がかかります。経費を正しく引けば、そのぶん税金の計算のもとになる金額が小さくなります。

配信の所得が「雑所得」にあたる場合でも、経費は売上から引けます。雑所得と事業所得のちがいや、確定申告がいるかどうかの線は、配信の収入に確定申告はいる？で整理しています。

経費になりやすい物と、しにくい物

配信に使う物を、経費として考えやすい物と、考えにくい物に分けてみます。あくまで一般的な目安で、実際は使い方で変わります。

経費として考えやすい物

• カメラ、マイク、照明、イヤホンといった配信用の機材
• 配信に使うソフトやアプリの代金
• 背景の布、配信のためだけに使う小物
• 配信のときだけ着る、配信専用の服

経費にしにくい物

• ふだんも着る服や、ふだんも使う化粧品
• 美容院や、ふだんの食事の代金
• 家族と一緒に使う物の、全部の金額
• 配信と関係のない買い物

服や化粧品は、ふだんの生活と区別しにくい物の代表です。「配信のときだけ使う」と言えるなら考えられる余地はありますが、ふだんも使うなら、経費にするのはむずかしいでしょう。迷う物は、買う前に税務署に聞いておくと、あとで悩まずにすみます。

どんな機材をそろえればいいかは、アダルト配信に必要な機材リストにまとめています。

家と兼用の物は「配信に使った分」だけ

家賃や電気代、ネットの料金、パソコンやスマホ。こうした物は、配信にも、ふだんの生活にも使います。国税庁の案内では、家と仕事の両方にかかる費用のうち経費にできるのは、取引の記録をもとに、仕事に直接必要だったとはっきり分けられる部分に限られるとされています。

出典：国税庁 タックスアンサー No.2210「必要経費の知識」

この「分ける」作業を、家事按分（かじあんぶん）といいます。手順にすると、次のようになります。

家事按分の手順

1. 兼用の物を書き出す家賃、電気代、ネットの料金、パソコン、スマホなど、配信にも生活にも使う物を並べる
2. 分け方の根拠を決める家賃なら部屋の広さのうち配信に使う場所の割合、電気代やネットなら使う時間の割合、といった物さしを決める
3. 根拠をメモに残す配信した日と時間の記録や、部屋の間取りのメモを、あとから見せられる形で残す
4. 同じ考え方で続ける年によって分け方を変えず、同じ物さしで計算する

見られるのは割合の数字そのものより、「なぜその割合なのか」を説明できるかどうかです。配信の記録を毎回つけておけば、それがそのまま時間の割合の根拠になります。

たとえばネットの料金なら、1か月のうち配信に使った時間を記録から数え、生活で使う時間と比べて割合を出す、という考え方があります。部屋の広さで分ける家賃とは、物さしがちがってかまいません。物ごとに、いちばん説明しやすい物さしを選びます。

高い機材は、金額によって経費の入れ方が変わる

パソコンのような高い機材は、買った年に全部を経費にできるとは限りません。国税庁の案内では、金額や使える期間によって、経費に入れる年の分け方が決まっています。

金額の線は、1つの物の値段で考えます。セットで買った場合の考え方のように迷う所は、税務署で確かめてください。

あとから説明できる記録の残し方

経費でいちばん困るのは、「買ったことは覚えているのに、証明できない」状態です。日ごろから、次の物を残しておきます。

経費のために残しておく物

• レシートや領収書（日付・お店・金額・何に使ったかが分かる物）
• ネットで買った物の、注文の履歴や領収書の画面
• 家事按分の根拠になる、配信の日と時間の記録
• 配信のお金だけを出し入れする口座とカードの明細
• 外国のお金で受け取った報酬を、円に直したときのレートのメモ

紙のレシートは、時間がたつと文字が薄れることがあります。もらったらすぐスマホで撮っておくと安心です。海外のサイトから受け取る報酬の記録の仕方は、海外サイトの報酬はどう記録する？で整理しています。

VEIL ACADEMY の教材では、配信のお金を生活のお金と分ける口座の作り方や、税金の分をとっておく考え方も、順番に学べます。

売上が大きくなったら気にしたい2つの線

配信の売上が大きくなってくると、書類の扱いにも決まりが出てきます。国税庁の案内では、業務に係る雑所得について、前々年の収入金額が300万円をこえる人は、現金や預金の取引にかかわる書類の保存が求められます。1,000万円をこえる人は、確定申告のときに収支内訳書などを添えることになっています（令和4年分から）。

出典：国税庁 タックスアンサー No.1500「雑所得」

ここまでくると、経費の分け方や申告の形も、人によって考えることが増えます。売上が伸びてきたと感じたら、税理士に相談するタイミングと考えてください。

※収入は配信の内容や時間で大きく変わり、金額を約束するものではありません。

よくある質問

配信用に買った服は、経費になりますか？

配信のときだけ着る服なら、経費として考えられる余地があります。ふだんも着る服は、生活と区別しにくいため、経費にするのはむずかしいと考えておきます。迷うときは税務署に確かめてください。

家賃は、どれくらいの割合を経費にできますか？

決まった割合があるわけではありません。配信に使う場所の広さや時間をもとに、はっきり分けられる分だけを経費にします。なぜその割合なのかを説明できるよう、根拠をメモに残しておいてください。

レシートをなくしてしまいました。経費にできませんか？

ネットの注文の履歴や、カードの明細で、何をいつ買ったか分かる場合もあります。ただ、記録が少ないほど説明はむずかしくなります。これからの分は、もらった日にスマホで撮っておくのがいちばんです。

配信を始める前に買った機材も、経費になりますか？

配信を始めるために買った物は、経費として考えられる場合があります。いつ、何のために買ったかを記録に残し、扱いに迷うときは税務署や税理士に確かめてください。

まとめ｜使い道で考え、記録で説明する

• 経費になるかは、配信の仕事のために使ったかで決まる
• 家と兼用の物は、はっきり分けられる分だけを経費にする
• 10万円・20万円の線で、経費に入れる年の分け方が変わる
• レシート・注文履歴・配信の記録を、日ごろから残しておく

配信の始め方の全体は、顔バレしないアダルトライブ配信の始め方にまとめています。お金の管理を一から学びたい人は、VEIL ACADEMY の教材で順番に確かめられます。

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